公司成立后怎么記賬和報稅?

報稅流程：

新注冊公司拿到工商執照(三證合一的)，刻好公章、財務章、法人章(因三證合一，發票章也可刻好。)

(一)銀行開基本戶

大概5到15個工作日賬戶批下來，拿到開戶許可證和信用機構代碼證

(二)國稅開業登記

1、帶好所有的資料，去公司成立的區國稅大廳。稅局會根據您的企業規模、經營范圍資格認定和核定稅種、票種。

2、現在基本都是網上辦稅，需要購買金稅盤。開業在稅局會有兩家稅務服務企業的稅盤供選擇。

3、買好稅盤后，要開通網上辦稅功能，發行稅盤。

4、辦好后，就可以首次領發票了。被忘了領取網上繳款的三方協議。

(三)地稅開業登記

1、營改增過后，都是要先去國稅再去地稅備開業登記，同樣帶上所有的資料。也會核對稅種。一般是有城建、教附等附加稅和個稅、印花稅等。

2、同樣領網上繳款的三方協議。

(四)掛三方協議

填好三方協議，送去銀行基本戶掛上，并將掛好的協議再交給稅務局驗證。

(五)日常經營

至此，開業過程才算完成，然后就是每個月做賬報稅了。

1、按照各自情況設置報銷流程，付款、做賬。

2、根據申報日期報稅。國稅、地稅都要報，沒有資金往來也要零申報。未申報是要罰款的。每個地區流程會有些許差異，但大致道理相同。開公司后就涉及到與相關行政管理部門打交道，例如工商局、稅務局。一定要符合他們的工作流程。

如沒有時間公司成立后應如何進行記賬和報稅，可以直接請個代賬公司。

新公司零報稅的條件

1、辦理了稅務登記就要到稅務機關進行納稅申報，這個征管法規定的。

2、至于到哪個稅務機關進行納稅申報，要看你涉及哪個稅種，你就要到管理這稅種的稅務機關去進行納稅申報。

3、一般的，如果你是工業或商業，那國稅地稅都要去進行納稅申報的，如果你是服務業，那也是兩邊都要跑的，中外合資和新企業，大部分的稅都是國稅管，只有城市房地產稅和印花稅、個人所得稅這幾個是地稅管，外商企業的城建稅、教育費附加這些都是免的。

4、你現在沒有收入，你到稅務機關要相關稅收的申報表，然后在空表上蓋章去交就行了。

5、有些申報表有不能報空表的，比如個人所得稅申報表，如果有職工的月工資超過3500的，就可能要扣稅，還有印花稅申報表，那根據注冊資本×萬分之五，城市房地產稅申報表，是根據公司的土地和房產價值算的。

新公司報稅的文件【做帳前的準備】:

1、香港特區政府要求按年度報稅，企業一般不能等到年底才開始處理賬務，在有經營業務發生時就要開始準備帳務資料;

2、票據的分類和整理:把銷售發票、成本發票和費用發票按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據比較多，可以在票據的右上角用鉛筆加上編號，并注意所有提供的單據日期與做帳期間的日期相符;

3、承認的票據:與中國內地相比，香港政府承認所 有有公司簽章的發票(可自制)、收據以及便條。

【做帳需要提交的資料】:

1、銀行月結單及稅單;

2、銷售票據:發票、合同;

3、成本票據:發票、合同;

4、費用票據:工資、租金(須提供租賃合同或協議)、運費等;

5、其它相關文件:章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料(若有)、固定資產票據、投資相關文件、做帳次年度的頭3到5筆購銷發票及相應的收付款單據等。將票據移交給香港秘書公司，可根據本公司的實際情況按月、季度或半年度提供一次帳務資料，前提是要確保做帳、審計和報稅有充裕的時間。

(六)關于記賬

根據相關法律法規，領取營業執照后15天內要設置賬本，企業必須要有一名專業會計，根據原始的票據憑證，為企業做賬。

如公司沒有招聘專職會計，可以選擇代理記賬服務，也很方便劃算。但是，為了賬務安全，選擇靠譜的代理記賬公司或個人很重要。

將公司一兩年內或者更久的財務、報稅交給代理記賬公司，讓代理記賬公司給新公司記賬和報稅，而新公司只需要在一定時間支付相關費用就行。

這樣就可以讓新公司避免前期因為財務和報稅等方面的問題，不給新公司的運營帶來不必要的影響。

選擇代理記賬公司要注意的事情

(1)有些代理記賬公司沒有與委托單位簽訂正式的委托代理合同，對雙方的權利、義務缺少明確的規定，在實際工作中遇到異議時，往往無法分清責任。因此在選擇代賬公司的時候，企業就要更加謹慎。

(2)個別“代理記賬公司”沒有代理記賬資質(市財政局批準的代理記賬許可證、會計上崗證等)，發生問題可以回避責任，損害委托單位的利益。這也是小企業在選擇代賬服務公司時必須要注意的事項。

(3)財務軟件需要到財政局備案方可使用，有的代理記賬單位沒有采用財政部批準的財務軟件來替代手工記賬。

(4)會計資料交接麻煩、不夠規范。代理記賬單位在接受委托單位的會計原始憑證及資料時，沒有辦理交接手續，發現遺失或毀損時無法查找。

(5)代理記賬單位通常是定期或定時上門指導，日常業務可通過電話溝通，會計不是隨時在單位辦理和咨詢業務。

二、不同規模納稅人申報流程

(一)小規模納稅人申報流程

1.小規模納稅人月銷售收入未超過10萬元(1個季度未超過30萬元)，免征增值稅。(4月申報時，得好好算賬哦~算好開票收入+未開票收入合計如實填報。)

2.適用差額征收的小規模納稅人，以差額后的銷售額確定當期銷售收入。(月未超過10萬，季未超過30萬免征增值稅。)

3.個體戶和非個體戶在填報時有不同，一個填未達起征點銷售額，一個填小微企業免稅銷售額，填報時注意區分。

4.不動產銷售額要另行填報，特殊情況除外。

5.月報季報自己定，哪樣劃算選哪種。

6.代開普通發票符合條件的，免征增值稅;代開(或自開)專票無論開多少，都得繳，代開發票的收入都得申報哦。

網上申報具體操作(以重慶為例，可復制鏈接在瀏覽器中打開)

(二)營改增后一般納稅人的申報流程

網上申報具體操作(以深圳為例，可復制鏈接在瀏覽器中打開)

① 【發票認證】在稅款所屬期內完成，在認證通過的次月申報期內申報抵扣進項稅額，不足抵扣的部分可結轉下期繼續抵扣(但當期必須申報)。例如:6月認證專用發票且認證相符，那么應在7月申報期內進行申報、抵扣，不足抵扣的部分結轉下期繼續抵扣。

納稅人認定為一般納稅人后，應及時安裝【企業電子申報管理系統】進行增值稅納稅申報。一般說來，完成一次增值稅申報要分六步;本月底發票認證，次月初抄稅，申報，報稅，繳稅，清卡(盤)。

②【抄稅】是指一般納稅人通過開票軟件將上月開票數據抄入報稅盤(稅控盤，下同)或IC卡的操作，每月開具發票之前需要先進行抄稅。

③【報稅】是指將已抄至報稅盤或IC卡中的開票數據報送給稅務機關，可選擇網上報稅或上門報稅。其中，【網上報稅】需使用網上抄報稅軟件，目前只適用于IC卡用戶，報稅盤(或稅控盤)用戶不適用。

④【網上申報增值稅】網上申報、繳稅需要使用數字證書，數字證書可向廣州市電子簽名中心申領

⑤【返寫監控數據(清卡)】是指在納稅人完成報稅，且申報表通過(包括比對異常處理)稅務機關系統“一窗式”比對后，稅務機關將監控數據返寫至納稅人的報稅盤或IC卡中，完成報稅盤或IC卡解鎖，使納稅人的稅控開票系統在申報期后可繼續開具發票。返寫監控數據又稱“清卡”(“清盤”)。

⑥【申報數據文件制作】申報數據文件通過“廣東企業電子申報管理系統”制作，在進行增值稅申報之前完成。該系統可通過稅友網(廣東站)下載。

⑦【申報期限】增值稅一般納稅人的抄報稅、納稅申報時間原則上為每月的1-15日，在納稅期內遇最后一日為法定休假日的，申報期順延至下一個工作日;在每月1日至15日內有連續3天以上法定休假日的，申報期按休假日天數順延。

一般納稅人每月進行抄報稅、納稅申報直至完成最后一個“清卡”步驟后，才能領用發票。

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